中国银行业自律公约实施细则(试行)
作者:法律资料网 时间:2024-05-30 15:04:04 浏览:8097
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中国银行业自律公约实施细则(试行)
中国银行业协会
中国银行业自律公约实施细则(试行)
第一章 总则
第一条 为维护银行业市场秩序，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国反不正当竞争法》等有关法律法规以及《中国银行业自律公约》，制定《中国银行业自律公约实施细则》（以下简称细则）。
第二条 行业自律的宗旨是：保证我国银行业依法合规经营，维护银行业合理有序、公平竞争的市场环境，共同抵制行业内不正当竞争行为，防范金融风险,促进银行业健康运行和发展。
第三条 行业自律的基本原则是：依法合规、诚实守信、公平公正、团结协作、自我约束、自我管理，促进发展。
第四条 本细则适用于中国银行业协会(以下简称协会)全体会员单位。
第二章 组织机构
第五条 协会会员大会是行业自律管理的最高权力机构，负责行业自律工作重大事项的审议，各会员单位通过会员大会参与行业自律管理。
第六条 协会理事会是行业自律管理的执行机构，对会员单位遵守行业自律制度情况进行监督，对违反行业自律制度的会员单位进行自律性处分，其中，取消会员资格处分报会员大会决定。
第七条 协会自律工作委员会是行业自律管理的组织实施者，负责行业自律管理办法的制定、修改及解释，负责检查、评估会员单位执行自律办法及各项同业管理办法的情况。
第八条 协会自律工作委员会下设办公室。该办公室设在协会秘书处自律部，具体负责行业自律的日常工作。
第三章 行业自律基本规定
第九条 建立健全以资本金管理为核心的约束机制。加强银行资金安全维护，依法提取贷款损失准备金，建立长效的资本补充机制，不断提高银行业整体竞争力。
第十条 完善公司治理和内部控制机制，强化内控文化及合规文化建设，提升风险管理能力，针对信用风险、市场风险、操作风险等制定积极可行的防范措施。
第十一条 严格执行有关账户和现金管理的各项规定，不得为不符合条件的企事业客户开立银行账户，严格账户管理，严禁违反规定支取现金。
第十二条 办理各项存款业务时，严格执行国家利率政策，不得违规或变相提高利率吸收存款。
第十三条 办理各项授信业务时，严格遵守各项规定，有序、合规竞争，自觉维护市场秩序。
（一）认真执行《银行信贷登记咨询管理办法（试行）》，如实将办理信贷业务过程中产生的贷款发放、收回等各种信息数据登记报送到银行信贷登记咨询系统和企业征信基本数据库中，不得向无贷款卡或无效贷款卡的企事业单位发放贷款；
（二）严格执行法定的贷款（含贴现）利率，不得超过规定的利率浮动范围发放贷款或办理贴现；
（三）不得强迫企业将贷款转作存款；
（四）按照《贷款通则》、《商业银行授权、授信管理暂行办法》、《商业银行实施统一授信制度指引》、《商业银行内部控制指引》等规定开展业务，认真履行尽职调查义务，严格执行贷款审批程序。
第十四条 办理支付结算业务时，会员单位应做到：
（一）备有各类结算方式的一般使用说明，供客户索取；
（二）提供自助转账服务（包括网上银行、电话银行、手机银行以及其他银行自助设备等）时，还应提供自助服务的操作方法、注意事项、风险提示、安全保密措施及附加收费标准等资料；
（三）银行的各类电子化支付结算业务，应采取必需的安全措施、电子交易记录备份，以及建立必要的第三方认证机制等，以确保客户资金安全和方便客户查询。
第十五条 办理国际业务时，会员单位应按照中国人民银行和国家外汇管理局发布的最新国家外汇管理政策，在履行规定的审批手续后，可以为客户提供外汇贷款和国际结算等外汇业务服务，并提供国际主要通用货币的外汇买卖、结售汇和兑换业务服务，以及携带证业务服务等。
第十六条 严格执行中国人民银行、中国银行业监督管理委员会有关银行卡的管理规定。在与特约商户签订受理合约时，不得有排斥他行的条款。在已经开展银行卡联网的地区安装POS机、读卡器及ATM机等机具，不得具有排他性。
第十七条 开展中间业务应加强同业之间的沟通，杜绝恶性竞争、垄断市场等行为。
（一）严格执行业务收费标准，不得擅自提高和降低政策规定的收费标准，收费标准要对外进行公示；
（二）不得以不正当手段压制其他银行机构的公平竞争；
（三）不得以损害商业银行自身利益或银行同业利益获得客户。
第十八条 在开展电子银行业务（网络银行、ATM）时，应制定措施保证业务的安全性；应明示客户可能存在的风险以及降低风险的正确措施；应保证有便捷通畅的渠道让客户及时向银行通报产生的问题。
第十九条 遵守商业道德，遵循公平竞争原则，维护正常的市场秩序，不得有下列行为：
（一）以任何形式贬低、诋毁其他金融机构；
（二）窃取同业的商业机密；
（三）未经同意披露、使用其他机构的商业机密；
（四）利用政府行政资源干预或影响市场竞争；
（五）不计成本地争揽客户，扰乱正常的经营秩序；
（六）向其他银行机构的高端客户提供与该客户在本行客户级别不相符的优惠或折让。
第二十条 在进行广告宣传与信息披露时，应确保信息的真实性、及时性和完整性。
（一）及时、准确、充分地披露年度报告等信息，真实反映利润及资产质量状况；
（二）在推出新业务、新产品时，应在产品推广的同时强化信息披露，及时向客户和投资者提示相关风险；
（三）不得对金融产品进行弄虚作假、故意夸大、引人误解或有歧义的宣传；
（四）不得贬低和诋毁同业内其他单位的产品和服务。
第二十一条 不得超出中国人民银行、中国银行业监督管理委员会和国家外汇管理局批准的业务经营范围从事经营活动，依规定应报批、报备后方可实施的业务，应及时向监管部门报批、报备。向客户提供产品及银行服务时，应当严格遵守各项监管规定，不得采取违法、违规行为，不得损害客户或第三方利益。
第二十二条 对客户提供的各项资料负有保密责任，国家法律、行政法规另有规定的除外。
第二十三条 制定科学的投诉处理机制，公正、公平、及时、有效地处理客户的投诉。设立接受客户投诉的客户服务电话，在承诺的时间内对客户投诉做出答复。
第二十四条 严格遵守劳动法，支持和促进人员的有序正常流动，不得录用尚未与原单位依法解除劳动合同的人员和其他依法不得录用的人员。
第二十五条 加强自我约束，实现自我管理，共同维护银行业在社会的良好形象。
（一）加强对从业人员的教育和培训，提高从业人员的整体素质和业务水平；
（二）加强从业人员职业道德行为规范教育，强化廉洁自律，倡导无私奉献和克己奉公；
（三）督促分支机构及全体员工将诚信意识贯穿于各项业务的各个环节，共同营造良好的行业氛围。
第二十六条 建立重大案件责任追究制度，深入开展案件综合治理，确立防范案件风险的长效机制。
第四章 检查、监督、评估与处理
第二十七条 对《中国银行业自律公约》执行情况开展会员单位自查和协会抽查。
（一）会员单位自觉开展自查工作，每年组织一次自查并提交自查报告。会员单位应指定自律联络部门作为自查的组织管理部门。会员单位的自查报告应报送协会；
（二）协会每年安排相关抽查，由协会自律工作委员会组织，并在事后向会员单位及时通报抽查情况。
第二十八条 协会自律工作委员会对外公布投诉举报电话，接受会员单位和社会公众的监督与投诉，并收集、汇总社会公众传媒对会员单位的报道。
第二十九条 协会对涉嫌违法违规的银行业金融机构、从业人员的投诉和发现的业内违法违规的行为，及时告知中国银行业监督管理委员会，并做好中国银行业监督管理委员会批转投诉件的调查处理工作。
第三十条 本着公开、客观、促进的原则在协会网站公布各会员单位的自律情况。对严格执行自律规定的单位进行褒奖，同时公布各会员单位相关的违纪及其处理情况。
第三十一条 协会根据会员单位的自查情况、协会组织的抽查和接受的投诉情况及对媒体的监测，对各会员单位的自律情况做出综合测评，每年出具一份《中国银行业自律规范发展报告》。
第三十二条 确立年度自律主题，制定年度自律工作计划，召开中国银行业自律规范发展年会，推动中国银行业自律文化建设。
第三十三条 各会员单位应互相监督，发现问题应及时向协会举报。协会要认真受理、查证，做出相应处理。
第三十四条 对于违反自律公约、管理制度等致使行业利益受损的会员单位，协会可按有关规定采取警示、内部通报、公开曝光、暂停行使会员权利、取消会员资格等自律处分措施。
第五章 附则
第三十五条 政策性银行参照本细则执行。
第三十六条 本细则由协会自律工作委员会负责解释。
第三十七条 本细则经二○○六年二月二十三日协会会员大会审议通过后实施。
洛阳市龙门石窟保护管理条例
河南省洛阳市人大常委会
洛阳市龙门石窟保护管理条例
（1999年4月14日洛阳市第十一届人民代表大会常务委员会第三次会议通过 1999年5月30日河南省第九届人民代表大会常务委员会第九次会议批准 2012年8月22日洛阳市第十三届人民代表大会常务委员会第三十一次会议修订通过 2012年9月28日河南省第十一届人民代表大会常务委员会第二十九次会议批准）
第一条 为了加强龙门石窟和洛阳龙门风景名胜区（以下简称“龙门景区”）的保护和管理，根据《中华人民共和国文物保护法》（以下简称《文物保护法》）、国务院《风景名胜区条例》等法律、法规，结合本市实际，制定本条例。
第二条在龙门石窟和龙门景区内从事保护管理、经营服务、开发建设、生产生活、参观游览等活动的组织和个人，应当遵守本条例。
第三条龙门石窟的保护和管理应当遵循不改变文物原状原貌，科学保护，合理利用的原则。
龙门景区的保护和管理应当遵循科学规划、统一管理、严格保护、永续利用的原则。
第四条龙门石窟世界文化遗产园区管理委员会（以下简称“龙门管委会”）负责龙门石窟和龙门景区的保护和管理，行使市人民政府授予和有关行政主管部门委托的职权。
市文物行政部门对龙门石窟保护实施监督管理。
公安、工商、城乡建设、规划及其他相关行政部门应当按照各自职责，做好龙门石窟和龙门景区的保护和管理工作。
第五条龙门石窟保护区域分为保护范围和建设控制地带。
保护范围为：自奉先寺卢舍那大佛佛座向东2000米至张合山，向西700米至洛伊公路，向南800米至二道桥，向北2400米至广化市场街。
建设控制地带为：自保护范围边线向东800米至二广（洛界）高速公路，向西1200米至王城大道，向南2000米至草店伊河大桥，向北400米至园林场。
第六条龙门景区的范围为：东至二广（洛界）高速公路，西至洛伊公路向西500米，南至魏湾村旱渠与乾元山南山角连线，北至龙门北桥以南300米。
第七条龙门石窟保护区域和龙门景区范围依法重新划定的，从其新的规定。
第八条市人民政府应当依法加强对龙门石窟和龙门景区的保护和管理，并将其纳入国民经济和社会发展规划。
第九条本市行政区域内的机关、团体、企业、事业单位及其他组织和个人都有依法保护龙门石窟和龙门景区的义务。
对于在龙门石窟保护研究工作中有重要发明创造和做出突出贡献的单位和个人，市人民政府应当给予表彰或者奖励。
第十条龙门管委会负责编制龙门石窟保护规划和龙门景区规划，经相关行政部门审核并报批准后组织实施。
第十一条在龙门石窟保护范围内，不得建造与龙门石窟保护无关的建筑物、构筑物。确因保护或者管理需要建设的，应当依照《文物保护法》规定，报经国务院文物行政部门批准后，方可办理有关手续。
在保护范围内已存在的危害龙门石窟安全的建筑物、构筑物，应当拆迁；破坏或者影响龙门石窟历史风貌的，应当逐步拆迁或者改造。
在建设控制地带内进行的开发建设工程，不得破坏龙门石窟的历史风貌；工程设计方案应当根据有关法律、法规的规定，经国务院文物行政部门同意后，报国务院城乡建设规划部门批准，方可实施。
第十二条在龙门景区内，不得违反《洛阳龙门风景名胜区总体规划》新建和扩建办公楼、宾馆、招待所、培训中心、休养疗养机构以及与龙门景区资源保护无关的其他建筑物；已经建设的，应当按照《洛阳龙门风景名胜区总体规划》逐步迁出，并依法给予补偿。确因保护或者管理需要建设的工程，由龙门管委会依法报经市人民政府审查后，经国家有关部门批准实施。
第十三条在龙门景区内开发建设工程应当进行环境影响评价，需要建设防止污染设施的，应当与主体工程同时设计、同时施工、同时使用。
建设单位在工程施工时，应当严格保护施工现场周围的文物、景观、植被、水体和地貌环境。
建设项目竣工后，建设单位应当及时清理场地，恢复周围环境原貌。
第十四条龙门石窟保护区域和龙门景区内所有的石刻文物、古遗址、古墓葬、历史建筑物等人文资源和山体、森林植被、古树名木、野生动物、河流、地下水（温泉群）等自然资源应当严格保护，不得破坏或者随意改变。
第十五条龙门石窟保护范围、建设控制地带和龙门景区的四至范围应当设立保护标志、界桩等设施，任何单位和个人不得擅自移动和破坏。
第十六条龙门管委会应当加强对龙门石窟保护技术的科学研究和应用；建立健全文物安全防范体系，对文物实施有效监管和保护。
第十七条文物考古单位、高等院校等科研机构在龙门石窟保护区域内进行考古发掘的，应当征求龙门管委会意见后，依法报经有关部门批准。
第十八条根据文物保护、考古发掘和保护建设工作的需要，可以依法将龙门石窟保护区域内集体所有的土地征收为国有土地；征收集体所有的土地，应当依法给予补偿。
第十九条下列活动应当依法履行报批手续，制订文物保护预案，并接受龙门管委会的监督：
（一）制作电影、电视剧（片），商业用途的录像、摄影等，需要拍摄龙门石窟外景和洞窟内景的；
（二）在龙门石窟景区内进行大型群众性活动的；
（三）在龙门石窟测绘石刻艺术品的；
（四）其他影响龙门石窟保护的活动。
第二十条龙门石窟保护、维修经费和资金的来源：
（一）国家、省文物行政部门和其他有关部门的专项拨款；
（二）市级财政预算；
（三）事业性收入；
（四）其他合法收入。
龙门石窟保护、维修经费和资金，应当专款专用，严格管理，并接受财政、审计部门的监督。
第二十一条对影响龙门石窟泉源的地下水资源开发利用和矿山开采等工程，由有关部门评估认定后，作出处理，必要时予以封闭或者拆除。
在龙门石窟保护范围内禁止打井，在龙门景区内的其他地区确需打井的，应当征求龙门管委会的意见，并报经有关部门批准。
龙门景区内集体所有和林业单位管理的林木，由其所有权人或者承包人负责保护和管理。对危及文物安全的树木应当依法清除。
第二十二条龙门管委会应当加强龙门景区旅游基础设施、安全和保护设施的管理、建设与改造提升，定期进行保养维护；应当按照国家或者行业标准，统一规划，合理设置停车场、环卫、医疗和紧急救援等必要的配套服务设施。
第二十三条龙门管委会应当确定龙门景区各景点的环境容量和游览路线，制订突发事件的应急预案和旅游旺季疏导游客的具体方案，有计划地组织旅游活动；应当在显著的位置设置中外文对照的服务设施标牌和游览导向标牌，使用符合国家标准的公共信息图像符号；应当加强对专职讲解人员的培训，为旅游者提供优质服务。
第二十四条龙门景区内实行封闭管理的区域，机动车辆不得擅自驶入；确需驶入的车辆，应当征得龙门管委会的同意。
第二十五条在龙门景区内从事电瓶车、游船等游览服务的, 应当依法申领牌(证)照；禁止无证营运、无证驾驶。
严格控制龙门景区内经营业户的总量。经营服务网点的设置和经营者的标牌应当统一规划布局；对经营者使用的燃料、包装物，经营的商品和服务项目应当作出限制性规定。
龙门景区内应当建立污水和垃圾处理设施，实施统一清运和处理。
第二十六条在龙门景区内，禁止下列行为：
（一）在禁止登山的区域内登山；
（二）野炊，焚烧树叶、荒草、垃圾，燃放烟花爆竹；
（三）擅自拓印龙门石窟碑刻、雕刻品；
（四）翻越文物景点围墙；
（五）损坏旅游基础设施、安全设施和保护设施；
（六）携带易燃易爆物；
（七）拦网捕鱼、钓鱼、电鱼、炸鱼等；
（八）狩猎、捕杀野生动物和放牧；
（九）在文物上涂污、刻画、张贴和攀登；
（十）擅自砍伐树木，破坏植被；
（十一）修建坟墓、开荒；
（十二）排放、倾倒未经处理或者处理后未达标的污水和其他废弃物；
（十三）存放爆炸物、开山爆破、挖土、采石烧窑、开矿采煤以及可能改变地形地貌的其他活动；
（十四）其他违反法律、法规的行为。
第二十七条违反本条例规定，有下列行为之一的，由龙门管委会或者相关行政部门责令改正；情节严重的，按照下列规定予以处罚：
（一）违反第十一条第一款、第三款规定的，处五万元以上五十万元以下罚款；
（二）违反第十二条规定的，对个人处二万元以上五万元以下罚款，对单位处二十万元以上五十万元以下罚款；
（三）违反第十五条、第十九条第（九）项规定的，处一百元以上二百元以下罚款；
（四）违反第十九条第（一）、（二）项规定的，处一万元以上五万元以下罚款；
（五）违反第二十一条第二款规定擅自打井的，处二万元以上十万元以下罚款；
（六）违反第二十五条第一款规定的,没收违法所得，并处二百元以下罚款。
第二十八条违反本条例第十三条第二款、第三款规定的，由龙门管委会责令停止违法行为，限期恢复原状或者采取其他补救措施，并处二万元以上十万元以下罚款；逾期未恢复原状或者采取有效措施的，责令停止施工。
第二十九条违反本条例第二十六条规定，有下列行为之一的，由龙门管委会或者相关行政部门责令改正；情节严重的，按照下列规定予以处罚：
（一）违反第（一）项规定的，处五十元以下罚款；
（二）违反第（二）、（三）、（四）、（五）、（六）项规定的，处五十元罚款；
（三）违反第（七）、（八）项规定的，没收违法所得，并处一百元以上五百元以下罚款；
（四）违反第（十）、（十一）项规定的，处一千元以上一万元以下罚款；
（五）违反第（十二）项规定的，对个人处五百元以上一千元以下罚款，对单位处二万元以上五万元以下罚款；
（六）违反第（十三）项规定的，没收违法所得，并处五十万元以上一百万元以下罚款。
第三十条龙门管委会、市文物行政部门和其他相关行政部门及其工作人员有下列行为之一的，由市人民政府责令改正；情节严重的，对主管人员和直接责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）违反有关规定，借用或者非法侵占国有文物的
（二）利用职务或者工作上的便利，侵吞、盗窃国有文物的；
（三）超过允许容量接纳游客或者在没有安全保障的区域开展游览活动的；
（四）无法定依据或者违反法定程序执法的；
（五）使用暴力、胁迫等手段执法的；
（六）将规划、管理和监督等行政管理职能委托给企业或者个人行使的；
（七）违反规划，违法批准建设项目的；
（八）因管理不善造成文物资源、自然资源和环境破坏的；
（九）发现违法行为不予查处的；
（十）滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的其他行为。
第三十一条本条例自2013年1月1日起实施。
关于转发《财政部关于实施企业会计准则通用分类标准的通知》的通知
上海市财政局
关于转发《财政部关于实施企业会计准则通用分类标准的通知》的通知
沪财会[2010]79号
各区县财政局，市财政监督局：
现将《财政部关于实施企业会计准则通用分类标准的通知》（财会〔2010〕23号）转发给你们，请按照执行。执行中有何问题，请及时反馈我局。
上海市财政局
二Ｏ一Ｏ年十二月二十三日
关于实施企业会计准则通用分类标准的通知
财会[2010]23号
国务院有关部委、有关直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局，境内在美国纽约证券交易所上市公司，证券期货资格会计师事务所，其他相关企业：
为促进企业会计信息化建设、推动企业会计准则通用分类标准（以下简称通用分类标准）的实施，根据《中华人民共和国会计法》和《财政部关于发布企业会计准则通用分类标准的通知》（财会[2010]20号），我部拟订了首批实施通用分类标准的企业和会计师事务所名单和要求，现予公布，自2011年1月1日起施行。现就通用分类标准实施有关事项通知如下：
一、首批实施单位
（一）企业。
首批实施通用分类标准的企业包括：
中国石油天然气股份有限公司
中国石油化工股份有限公司
华能国际电力股份有限公司
中国联通股份有限公司
中国人寿保险股份有限公司
中国铝业股份有限公司
中国东方航空股份有限公司
中国南方航空股份有限公司
广深铁路股份有限公司
兖州煤业股份有限公司
中兴通讯股份有限公司
国家开发银行
国家开发投资公司
上述企业应当按照通用分类标准编制其可扩展商业报告语言（XBRL）2010年度财务报告实例文档和扩展分类标准。我部XBRL技术服务团队将为其提供技术支持。
（二）具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所。
首批实施通用分类标准的具有证券期货相关业务资格的会计师事务所包括：
立信会计师事务所有限公司
天健会计师事务所有限公司
立信大华会计师事务所有限公司
信永中和会计师事务所有限责任公司
安永华明会计师事务所
国富浩华会计师事务所有限公司
京都天华会计师事务所有限公司
普华永道中天会计师事务所有限公司
德勤华永会计师事务所有限公司
毕马威华振会计师事务所
中瑞岳华会计师事务所有限公司
大信会计师事务所有限公司
上述会计师事务所应当协助其截至2010年12月31日的全部境内A股主板上市公司审计客户，按照通用分类标准编制其XBRL2010年度财务报告实例文档。上述会计师事务所的A股主板上市公司审计客户应当积极做好通用分类标准在本企业的首次实施应用工作。我部将为上述会计师事务所免费提供报送软件。
二、实施要求
由于XBRL是企业财务报告领域的一种新技术，也是我国会计信息化标准建设的核心领域，各实施单位应当遵循以下要求：
（一）成立机构。
各企业、会计师事务所务必高度重视，在今年年底前成立单位负责人牵头的通用分类标准实施工作组，组织协调财务、信息等部门，根据自身信息化工作水平，制定切实可行的实施方案并严格加以落实，确保通用分类标准在各单位的顺利实施。
（二）报送时间。
根据《财政部关于发布企业会计准则通用分类标准的通知》（财会[2010]20号）的规定，各实施单位应当在2011年5月31之前向我部报送XBRL实例文档和扩展分类标准。2011年6月1日至6月30日为我部验证测试阶段，将对各单位提交的实例文档和扩展分类标准进行验证，各实施单位应当配合修改，并于6月30日前完成。
（三）报送方式。
首批实施的企业通过电子邮件等方式直接向我部报送其扩展分类标准和XBRL实例文档的电子文件；首批实施的会计师事务所负责将其A股主板上市公司审计客户的扩展分类标准和XBRL实例文档，通过注册会计师行业管理系统统一向我部报备。
（四）法律责任。
对于通用分类标准首批实施单位报送的XBRL财务报告实例文档，相关企业对其编制的实例文档免于承担会计责任，注册会计师免于对其报送的A股主板上市公司审计客户的实例文档发表审计意见。
通用分类标准的首次实施工作由我部负责组织。各级财政部门会计管理机构和监督检查机构、各地财政监察专员办应当密切关注本地区相关企业和会计师事务所的实施情况。研究开发XBRL技术的软件厂商和科研单位，应当深入研究通用分类标准，积极主动地配合实施单位，共同做好通用分类标准和XBRL相关技术在我国的应用推广工作。
各相关单位在通用分类标准实施中有何问题，请及时反馈我部。
联 系 人:财政部会计司准则一处 冷冰 赵金光
联系电话: 010-68553016（兼传真） 68553275
通讯地址： 北京市西城区三里河南三巷3号 100820
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财政部
二〇一〇年十二月九日
